兩會(huì)熱議公積金 核心是實(shí)現(xiàn)“強(qiáng)制”向“自愿”的制度轉(zhuǎn)換

正值全國(guó)兩會(huì)期間，有全國(guó)人大代表向十三屆全國(guó)人大三次會(huì)議提出《關(guān)于加快推進(jìn)住房公積金制度改革的建議》，讓住房公積金再度走進(jìn)公眾關(guān)注的視野。

作為上世紀(jì)90年代住房制度改革的產(chǎn)物，住房公積金制度已經(jīng)運(yùn)行20多年，到如今已暴露出越來(lái)越多的問(wèn)題，相應(yīng)的改革也再一次被提上議事日程。

5月18日，中共中央、國(guó)務(wù)院正式發(fā)布《關(guān)于新時(shí)代加快完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的意見(jiàn)》，明確提出要加快建立多主體供給、多渠道保障、租購(gòu)并舉的住房制度，改革住房公積金制度。

全國(guó)人大代表、四川大學(xué)商學(xué)院院長(zhǎng)徐玖平在接受采訪時(shí)表示，現(xiàn)行住房公積金制度存在著加重民企負(fù)擔(dān)、抑制社會(huì)消費(fèi)以及制度功效衰減等三大問(wèn)題。

他強(qiáng)調(diào)，住房公積金制度已經(jīng)到了非改不可的地步，改革的正確方向就是建立國(guó)家政策性住房金融機(jī)構(gòu)，核心是實(shí)現(xiàn)“強(qiáng)制”向“自愿”的制度轉(zhuǎn)換。

每年數(shù)千億公積金余額隔離在消費(fèi)之外

我國(guó)住房公積金繳存比例在5%~12%之間，由單位和職工共同繳納，公積金是企業(yè)人工成本的重要組成部分。

徐玖平向記者介紹，住房公積金作為企業(yè)成本的構(gòu)成要素之一，對(duì)建制企業(yè)來(lái)講肯定會(huì)加重企業(yè)經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。

絕大多數(shù)民營(yíng)企業(yè)由于客觀上難以承受，不得不選擇逃避強(qiáng)制繳存法定義務(wù)，而越來(lái)越多的企業(yè)同時(shí)也面臨因欠繳住房公積金產(chǎn)生的職工投訴，大量民企在是否繳存的生存壓力與違法風(fēng)險(xiǎn)間陷入兩難。

除此之外，公積金繳存收益率較低這一問(wèn)題，也遭到多位專(zhuān)家詬病。

2018年數(shù)據(jù)顯示，全國(guó)5.8萬(wàn)億元的公積金繳存余額年利率只有大約1.5%，難以跑贏通脹，實(shí)際上會(huì)造成公積金的貶值。

徐玖平認(rèn)為，由于完全依賴互助性繳存提供流動(dòng)性支持，制度設(shè)計(jì)從一開(kāi)始就規(guī)定了強(qiáng)制性、互助性和專(zhuān)用性等要求，導(dǎo)致每年數(shù)以千億計(jì)的住房公積金余額相對(duì)于繳存人事實(shí)上被“凍結(jié)”，也被隔離在社會(huì)消費(fèi)之外。

徐玖平表示，現(xiàn)行住房公積金制度建立于計(jì)劃體制時(shí)代，能夠充分享受制度福利的主要是依靠國(guó)家財(cái)政及國(guó)有資源供養(yǎng)并提供單位配繳的事業(yè)單位和國(guó)有企業(yè)職工，公積金是他們工資增長(zhǎng)機(jī)制的一部分。

當(dāng)前，由于住房問(wèn)題大多已逐步得到解決，住房公積金實(shí)際上已經(jīng)蛻變?yōu)榕c住房無(wú)關(guān)的剛性福利。而真正擁有巨大住房消費(fèi)需求的新市民，則很多都未能納入住房公積金制度覆蓋，合理的住房剛需受到抑制。這是對(duì)社會(huì)資源的嚴(yán)重錯(cuò)配和閑置浪費(fèi)。

改革應(yīng)實(shí)現(xiàn)“強(qiáng)制”向“自愿”轉(zhuǎn)換

現(xiàn)行公積金制度存在諸多弊端，中央近期也釋放改革信號(hào)。

本周中共中央、國(guó)務(wù)院發(fā)布《關(guān)于新時(shí)代加快完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的意見(jiàn)》中，明確提出要改革住房公積金制度。這是中央對(duì)住房公積金制度最有權(quán)威也是最新的定調(diào)。

徐玖平表示，改革住房公積金制度已經(jīng)到了非改不可的地步，改革的正確方向就是建立國(guó)家政策性住房金融機(jī)構(gòu)，核心是實(shí)現(xiàn)“強(qiáng)制”向“自愿”的制度轉(zhuǎn)換。

徐玖平進(jìn)一步解釋說(shuō)，應(yīng)當(dāng)通過(guò)創(chuàng)新住房公積金融資方式、構(gòu)建金融化融資機(jī)制，讓絕大多數(shù)繳存人的個(gè)人公積金賬戶資金可以成為可支配收入并被投入到社會(huì)消費(fèi)之中，這對(duì)當(dāng)前應(yīng)對(duì)疫情及經(jīng)濟(jì)下行壓力，拉動(dòng)社會(huì)消費(fèi)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)具有特殊而重要的現(xiàn)實(shí)意義。

徐玖平認(rèn)為，住房公積金由“強(qiáng)制”向“自愿”的過(guò)渡可能會(huì)有一個(gè)社會(huì)消化的過(guò)程，但改革已時(shí)不我待。

基于此，應(yīng)盡快制定過(guò)渡期政策，并在過(guò)渡期內(nèi)實(shí)行“強(qiáng)制”與“自愿”的“雙軌運(yùn)行”：一方面在暫時(shí)保留機(jī)關(guān)事業(yè)單位強(qiáng)制繳存的同時(shí)，取消企業(yè)特別是民營(yíng)企業(yè)強(qiáng)制繳存的規(guī)定;另一方面抓緊建立并試點(diǎn)基于新市民政策性住房金融支持的住房公積金自愿繳存政策體系。

“雙軌運(yùn)行”核心是取消民營(yíng)企業(yè)公積金繳存的強(qiáng)制性，企業(yè)直接按可承受的人力成本向職工發(fā)放工資，讓職工工資回歸市場(chǎng)定價(jià)，而有貸款需要的參與自愿繳存，并由中央財(cái)政提供一定的補(bǔ)貼，以彌補(bǔ)“低存”損失，激勵(lì)長(zhǎng)期存儲(chǔ)，最后實(shí)現(xiàn)低息貸款。

改革可從提高收益率入手

除此之外，全國(guó)政協(xié)委員、中國(guó)社科院世界社保研究中心主任鄭秉文主張保留并改革公積金制度的提案受到較大關(guān)注。他認(rèn)為，公積金制度還有存在價(jià)值，應(yīng)繼續(xù)保留，它的歷史使命并未完結(jié)。

5月18日，中共中央、國(guó)務(wù)院發(fā)布《關(guān)于新時(shí)代加快完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的意見(jiàn)》，明確提到要“改革住房公積金制度”。由此，市場(chǎng)人士解讀，中央定調(diào)公積金制度的方向是改革，而非取消。

鄭秉文提出了4個(gè)改革方案。一是提高統(tǒng)籌層次，加強(qiáng)地區(qū)間互融互通，提高收益率;二是整體改制為國(guó)家住房公積金管理公司，成為獨(dú)立法人的非銀行金融機(jī)構(gòu)(美國(guó)“兩房和吉利美”的思路);三是改組為國(guó)家住房銀行(中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行的思路);四是與企業(yè)年金合并(新加坡中央公積金的思路)。在他看來(lái)，就目前中國(guó)國(guó)情來(lái)說(shuō)，這4個(gè)改革方案，是由易到難的。

第一個(gè)方案的具體路徑是，在不改變住房公積金中心目前行政事業(yè)單位性質(zhì)的條件下擴(kuò)容功能和優(yōu)化結(jié)構(gòu)?？梢愿銋f(xié)議存款，這樣起碼可將利率提高到3.5%左右，實(shí)行起來(lái)很容易。待過(guò)渡一段時(shí)間后，可進(jìn)一步改革投資體制，進(jìn)行委托投資;進(jìn)行業(yè)務(wù)范圍、繳存覆蓋面、運(yùn)行機(jī)制效率(如簡(jiǎn)化提取使用手續(xù))等方面的改革。

“第一個(gè)方案是最容易的，只要有決心，不需要國(guó)家政策支持，不用說(shuō)非得克服什么了不得的困難才能完成。”鄭秉文對(duì)記者說(shuō)，第一個(gè)方案特點(diǎn)是公積金組織性質(zhì)沒(méi)變，還是“互助會(huì)”，比較原始。相較之下，第二、三個(gè)方案屬于金融性質(zhì)，可以發(fā)揮現(xiàn)代金融功能，更高效地發(fā)揮公積金繳存資金的效率，給繳存者帶來(lái)更大收益。

值得一提的是，鄭秉文提出的第三個(gè)改組為國(guó)家住房銀行的建議，與全國(guó)政協(xié)常委張連起的建議不謀而合。張連起今年提出取消公積金制度并建立住房保障銀行的建議：住房保障銀行定位為政策性銀行，可提供低息貸款;改變現(xiàn)在公積金的社保運(yùn)作模式，實(shí)現(xiàn)金融市場(chǎng)化運(yùn)作，可提高住房公積金持有收益;企業(yè)和個(gè)人自愿交納，可稅前抵扣。

第四個(gè)方案是公積金和年金整合，這也是黃奇帆此前建言的一個(gè)公積金改革方向。不過(guò)鄭秉文認(rèn)為，這個(gè)方案是最難的，因?yàn)樯婕安煌块T(mén)間的溝通。“這是基于民眾的角度，是良好的愿望，但是從實(shí)際執(zhí)行來(lái)說(shuō)，難度太高，幾乎是不可能的。”

“別說(shuō)涉及到兩個(gè)部委，就是職業(yè)年金和企業(yè)年金都屬于一個(gè)部門(mén)負(fù)責(zé)的事情，合并也是很難的，因?yàn)樗麄兊膶傩源嬖谳^大差異性。”鄭秉文說(shuō)。

鄭秉文的建議是先易后難，從最容易改革的第一個(gè)方案入手。“第一步，先把收益率太低的問(wèn)題解決，你不能看著它(公積金資金)像冰棍兒一樣一天天在那兒化。”鄭秉文說(shuō)，之后在這個(gè)過(guò)渡期內(nèi)，在中央統(tǒng)一部署之下，再看下一步如何改，看看是準(zhǔn)銀行金融機(jī)構(gòu)的路子，還是一步到位改組為國(guó)家住房銀行，還是強(qiáng)行與企業(yè)年金合并。

“眼下，刻不容緩的是立即就地改革。”鄭秉文說(shuō)，“先把協(xié)議存款等業(yè)務(wù)搞起來(lái)。”

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